Preparo por la Rakonto pri Fluoj de Interŝanĝo
La komerca posedanto devas ankaŭ havi informojn de la enspezo . La primara informo bezonata de la enspezo estas enspezo (aŭ perdo) kaj depreciación ĉar ambaŭ estas konsideritaj efektivaj fluoj al la firmao .
Analizo de Komparaj Ekvilibroj
Por analizi viajn komparajn ekvilibrojn kaj evoluigi vian Rakontan Fluon , vi unue konsideras ajnajn pliiĝojn aŭ malpliiĝojn en viaj aktualaj aktivaj kaj aktualaj respondecoj inter la du jaroj de ekvilibra informo.
Jen la regulo, kiun vi ĉiam devas memori, kiam vi disvolvas vian Rakonton de Fluoj de Interŝanĝo:
Pliigoj en aktualaj aktivaj kontoj , malpliigi monon.
Reduktu en aktualaj aktivaj kontoj, pliigi monon.
Pliigoj en aktualaj respondecaj kontoj, pliigi monon.
Reduzoj en aktualaj respondecaj kontoj, malpliiĝas enspezoj.
Fluoj de Kotoj de Mastrumaj Aktivecoj
Rigardante la ekvilibron, la kontoj ricevataj pliiĝis de $ 170,000 ĝis $ 200,000 por pliigo de $ 30,000.
Pro tio ke tiu pliiĝo okazis sur la valora flanko de la ekvilibro, ĝi estas montrita kiel negativa figuro. Kial? Se la firmao etendis $ 30,000 pli da kredito al siaj klientoj, tiam ĝi uzus $ 30,000 malpli. Same, inventaro pliiĝis je $ 20,000. Prepagaj enspezoj malpliiĝis de $ 10,000. Malsuprenco de valora konto, fonto de financoj al la firmao, estas pozitiva nombro.
Cash ne estas inkluzivita en nia komenca analizo. Ĝi baldaŭ fariĝos certe kial.
Nun rigardu la sekcion de ŝuldoj de la ekvilibro . Kontoj pagataj pliiĝis je $ 35,000. Mallongaj bankaj pruntoj ne ŝanĝis. Elspezaj enspezoj kiel impostoj kaj salajroj malpliiĝis de $ 5,000. Pro tio ke ĉi tio estas malkresko en respondeca konto, ĝi estas uzo de financoj al la firmao kaj negativa nombro.
Sekva estas Net Cash Fluoj de Mastrumaj Aktivecoj, la resumo de la unua sekcio de la Rakontaj Fluoj de Interŝanĝo. Kiam vi aldonas la rekomendojn al retaj enspezoj kaj depreciación, vi ricevas $ 150,500. La firmao generas pozitivan realan fluon de siaj operacioj.
Fluoj de ŝparkoj de investaj aktivecoj
La sekva sekcio de la kontanta fluo estas Cash Fluoj de Investaj Aktivecoj. Kutime, ĉi tiu sekcio inkluzivas iujn longtempajn investojn, kiujn la firmao faras plus ajna investo en fiksaj aktivoj, kiel ekzemple planto kaj teamo. La firmao investis $ 30,000 pli en longtempa investoj en 2009. Tio montras kiel negativan numeron ĉar ĝi estis uzo de aktivaĵoj. La firmao ankaŭ elspezis $ 100,000 por pli da plantoj kaj ekipaĵo.
Tuj poste, la Fluoj de Net Cash de Investing Activities, la resumo de la dua sekcio de la Rakontaj Fluoj de Interŝanĝo.
Ĝi estas negativa $ 130,000 pro tio ke ĉi tio estis la forigo en 2009.
Fluoj de Cash De Financaj Aktivecoj
La lasta sekcio de la efektiva fluo estas Cash Fluoj de Financado-Aktivecoj. En ĉi tiu kazo vi financis vian firmaon kun longtempe bankaj pruntoj, kiuj pliiĝis je $ 50,000. Dividendoj al investantoj en la kvanto de $ 65,000 ankaŭ pagis, kio estas efektiva elfluo kaj negativa nombro. Netaj Fluoj de Financaj Aktivecoj estas negativaj $ 15,000.
Netaj Interŝanĝaj Fluoj por la Firmao
Nun ni kombinas la tri sekciojn de la kontenta fluo por vidi, kie la firmao estas de kontanta fluo. Kiam vi adicias la retajn monajn fluojn de ĉiu sekcio vi ricevas pozitivan $ 5,500. Ĉi tio estas la pura kresko en kontentaj fluoj dum la jaro por la komerca firmao. Rigardante reen al la kontenta konto pri la komparaj ekvilibroj, la analizo estas ĝusta.
Cash pliiĝis de $ 5,500 de jaro al jaro.
Nun iru al la Rakonto pri Fluoj de Interŝanĝo kaj finu evoluigi vian efektivan fluon.
XYZ Kompanio Comparativa Ekvilibro
| XYZ Kompanio Comparativa Ekvilibro | ||
| Aktivoj | Jaro-fino 2016 | Jaro-fino 2017 |
| Cash | $ 30,000 | $ 35,500 |
| Sekurebla Merkato | 10.000 | 10.000 |
| Akktoj Rec | 170,000 | 200,000 |
| Inventaro | 160,000 | 180,000 |
| Prepaga Klarigo | 30,000 | 20,000 |
| Inversioj | 20,000 | 50,000 |
| Planto & Ekipaĵo | 1.000.000 | 1.100.000 |
| Malpli Akra Depreciación | 550,000 | 600,000 |
| Pura Fabrikejo & Ekipaĵo | 450,000 | 500,000 |
| Tutaj Aktivoj | 870,000 | 995.500 |
| Pasivaj kaj Propra Ĉefurbo | ||
| Akktoj Pagas | 45,000 | 80,000 |
| ST Bank Pruntoj | 100,000 | 100,000 |
| Eksplodita Kruco | 35,000 | 30,000 |
| LT Bankaj Pruntoj | 40,000 | 90,000 |
| Posedantoj Ĉefurbo | 650,000 | 695.500 |
| Tutaj Devontigoj kaj Ĉefurbo | 870,000 | 995.500 |