Pretigado de Rakonto pri Fluoj de Interŝanĝo Uzanta Indirectan Metodon
La Datumoj Vi Devas Pretigi Kondiĉon de Interŝanĝaj Fluoj
Por prepari deklaron de efektivaj fluoj , vi devas reagi la kompalan ekvilibron por XYZ-kompanio. De la du jaroj de ekvilibro- datumoj kaj de iuj enspezoj pri enspezoj , vi konstruas vian efektivan fluon-deklaron.
Ekzemplo de Rakontaj Fluoj
En la sekva ekzemplo, ni supozas, ke la enspezo de netoj estas $ 110,500, depreciación estas $ 50,000, kaj la firmao pagas dividendojn en la kvanto de $ 65,000.
Ekzemplo de XYZ-Firmao pri Rakontaj Fluoj
| XYZ-Firmao-Komisiono pri Fluoj de Interŝanĝo | |
| 1.Neta Enspezo | $ 110,500 |
| 2. Divido | 50,000 |
| 3.Inc en Akktoj Rec | (30,000) |
| 4.Inc en Inventaro | (20,000) |
| 5.Dec en Prepaga Eksplodo | 10.000 |
| 6.Inc en Akktoj Pageblaj | 35,000 |
| 7.Dec en Kondiĉoj | (5,000) |
| Fluoj de 8.Net Cash de operacioj | $ 150,500 |
| 9.Inc en Inversioj | (30,000 |
| 10.Inc en Plant & Ekipaĵo | (100,000) |
| 11.Netaj Fluaj Fluoj de investantaj agadoj | (130,000) |
| 12.Inc en LT Bank Pruntoj | 50,000 |
| 13.Dividendoj Pagitaj | (65,000) |
| 14.Netaj Fluaj Fluoj de financaj agadoj | (15,000) |
| 15.Net pliigo en efektivaj fluoj | $ 5,500 |
Sekcio Unu: Fluo de Fluoj De Operacioj
La Rakonto de Ŝparkaj Fluoj havas tri sekciojn. La unua sekcio estas Cash Fluoj de Mastrumaj Aktivecoj. Linio 1 de ĉi tiu sekcio estas Net-Enspezo.
Al pura enspezo aldonu Linion 2, kiu estas depreciación. Post prenado de netaj enspezoj kaj depreciación en la sekcio por operacioj, vi tiam konsideras ajnajn pliiĝojn aŭ malpliiĝojn en viaj aktualaj aktivaj kaj aktualaj respondecoj inter la du jaroj de ekvilibra informo provizita de la komparaj salajroj .
Rigardante la ekvilibron , la kontoj ricevitaj, linio 3, pliiĝis de $ 170,000 ĝis $ 200,000 por pliigo de $ 30,000. Pro tio ke tiu pliiĝo okazis sur la valora flanko de la ekvilibro, ĝi estas montrita kiel negativa figuro. Kial? Se la firmao etendis $ 30,000 pli da kredito al siaj klientoj, tiam ĝi uzus $ 30,000 malpli. Same, inventaro, linio 4, pliigita de $ 20,000. Prepagaj enspezoj, linio 5, malpliiĝis de $ 10,000. Malsuprenco de valoraj kontoj , fonto de financoj al la firmao, estas pozitiva nombro. Ŝanĝo pliiĝis je $ 35,000 sed ĝi ne estas inkluzivita en nia komenca analizo. Ĝi baldaŭ fariĝos certe kial.
Nun rigardu la sekcion de ŝuldoj de la ekvilibro. Linio 6, kontoj pagata, pliigita de $ 35,000. Mallongaj bankaj pruntoj ne ŝanĝis. Elspezitaj enspezoj, linio 7, kiel impostoj kaj salajroj, malpliiĝis de $ 5,000. Pro tio ke ĉi tio estas malkresko en respondeca konto, ĝi estas uzo de financoj al la firmao kaj negativa nombro.
Linio 8 estas Net-Interŝanĝaj Fluoj de Mastrumaj Aktivecoj, la resumo de la unua sekcio de la Kalkulita Fluo de Interŝanĝo. Kiam vi aldonas la rekomendojn al retaj enspezoj kaj depreciación, vi ricevas $ 150,500. La firmao generas pozitivan realan fluon de siaj operacioj.
Cash Flow de Investaj Aktivecoj
La sekva sekcio de la Rakontaj Fluoj de Enspezo estas Fluoj de Fluo de Investaj Aktivecoj. Kutime, ĉi tiu sekcio inkluzivas iujn longtempajn investojn, kiujn la firmao faras plus ajna investo en fiksaj aktivoj , kiel ekzemple planto kaj teamo. Linio 9 montras, ke la firmao investis $ 30,000 pli en longtempa investoj en 2009. Tio montras kiel negativan numeron ĉar ĝi estis uzo de aktivaĵoj. La firmao ankaŭ elspezis $ 100,000 por pli da plantoj kaj teamoj kiel deklarita en linio 10.
Linio 11 estas Net Cash Fluoj de Investing Activities, la resumo de la dua sekcio de la Rakontaj Fluoj de Interŝanĝo. Ĝi estas negativa $ 130,000 pro tio ke ĉi tio estis la forigo en 2009.
Cash Flow de Financado-Aktivecoj
La lasta sekcio de la efektiva fluo estas Cash Fluoj de Financado-Aktivecoj. En ĉi tiu kazo vi financis vian firmaon kun longtempe bankaj pruntoj, kiuj pliiĝis de $ 50,000 kiel indikis en Linio 12.
Dividendoj al investantoj en la kvanto de $ 65,000 pagis ankaŭ, kio estas efektiva elfluo kaj negativa nombro kiel deklarita en linio 13. Netaj Fluoj de Financaj Aktivecoj, Linio 14, estas negativaj $ 15,000.
Net Cash Flow: la Fundo-Linio
Nun ni kombinas la tri sekciojn de la kontenta fluo por vidi, kie la firmao estas de kontanta fluo. Kiam vi adicias la realan fluon de ĉiu sekcio (linio 15), vi ricevas pozitivan $ 5,500. Ĉi tio estas la pura kresko en kontentaj fluoj dum la jaro por la komerca firmao. Rigardante reen al la kontenta konto pri la komparaj ekvilibroj, la analizo estas ĝusta. Cash pliiĝis de $ 5,500 de jaro al jaro.