Listo de Pasoj en Cash Flow Statement Preparation
Tri dokumentaĵaj ŝtonoj de iu ajn komerco estas la enspezo, la ekvilibro kaj la deklaro de efektivaj fluoj . De la tri, la Rakonto pri Fluoj de Interŝanĝo povas esti la plej grava ĉar ĝi estas la unu dokumento, kiu diras al vi, ĉu vi havos la monon, kiun vi bezonos por fari vian negocon. Ĝi priskribas la fluon de fundoj (kiu estas via funkcia kapitalo) en kaj ekster via komerco en la donita kontado kaj montras al vi, kie la komerco estas tendencanta - kio funkcias bone kaj kie pliboniĝoj bezonas.
La Diferenco Inter la Ekvilibro kaj Rakonto pri Fluoj de Interŝanĝo
Foje komercaj posedantoj komence de iliaj karieroj trovas la diferencojn inter ĉi tiuj dokumentoj iom malklaraj, precipe la ekvilibro kontraŭ la deklaro de efektivaj fluoj.
Esence, la ekvilibro estas statika dokumento. Ĝi donas al vi fotokapablon pri la komerco en momento donita - ĝia aktivaĵoj, pasivaj kaj posedaj rajtoj. Ĝi ne diras ion pri kiel la komerco estas tendencanta, nur ke ĉi tie estas en ĉi tiu aparta momento.
La deklaro de efektivaj fluoj, aliflanke, estas dinamika - pli kiel video montranta vin kiel la komerco ŝanĝas laŭlonge de la tempo. Ĉi tio estas esenca informo ĉar ĝi montras al vi, kiajn aspektojn de la entrepreno plibonigas - enspezoj, ekzemple, povas esti tendencaj supren - kaj kiuj aspektoj ne estas - salajroj aŭ materialoj kostas, ekzemple, povas esti tendencaj supren. Ĉi tio rakontas al vi, kion vi devas fari tuj por certigi la daŭran sukceson de la komerco.
Kiel Evoluigi Cash Flow-Statement
Alia demando ofte demandita estas kiom ofte vi devas evoluigi efektivan deklaron. En kelkaj kazoj, librotenaj profesiuloj rekomendas, ke vi preparu kontentan monan deklaron ĉiun monaton ĉar, por multaj komercoj, ĉiumonate monataj estas kutime kaj operaciaj kostoj - kiel rento kaj salajro - ofte estas pagataj ĉiumonate. En iuj cirkonstancoj, kvaraj enspezoj povas funkcii. Ĉe absoluta minimumo, la deklaro de efektivaj fluoj devas esti preta ĉiujare, sed por konservi aŭskultadon pri viaj esencaj tendencoj, eble vi preferas prepari la efektivan fluon.
Antaŭ ol vi povas prepari deklaron de efektivaj fluoj, tamen vi devos prepari du aliajn librotenajn dokumentojn, la konformecon kaj la ekvilibron .
01 - La enspezo de enspezoj
Por specifita kontada periodo, la enspezo de enspezoj montras kiom da mono vi enprenis - via enspezo - kaj kiaj viaj enspezoj estis. La diferenco inter la du estas via malpura profito . La enspezo de enspezoj devas esti preta kiom ofte vi bezonas la informon. Iuj komercoj - kazinoj estas ekstrema ekzemplo - eble bezonas prepari enspezon ĉiutage. Plej multaj entreprenoj estas multe malpli volátiles kaj konservado de la komerco postulas ĉu semajna aŭ monata enspezo.
Jen kion la monata enspezo de DJ povus aspekti kiel:
Grandmastro de la enspezo pri la enspezo de Local Guy
por la monato finiĝinta la 31-an de aŭgusto 2016
Revenoj
Vendoj de KD $ 470.00
Enspezoj de Kluboj $ 7,030.00
Tutaj Revenuoj $ 7,500.00
Elspezoj
Kosto de KD Vendita $ 150.00
Kostoj de vojaĝo $ 700.00
#Ekipa? O Luoj $ 2,500.00
Ekipaĵaj Riparoj $ 900.00
Totalaj Elspezoj $ 4,250
Neta Enspezo $ 3,250
02 - La Balanceo
La sekva dokumento, kiun vi devas prepari, estas la ekvilibro. Denove, la nomo de la dokumento donas al vi ideon pri kia ekvilibro montras: la ekvilibron inter viaj aktivoj kaj pasivajxoj. La ekvilibro, establante la diferencon inter ĉiuj firmaoj kaj ĉiuj kompanioj, donas al vi foton pri la valoro de la komerco en dato donita.
Jen simpla ekzemplo, kiu montras la esencon de la Balancea dokumento:
Grandmastro Local Guy
Bilanco
de aŭgusto 31, 2016
Aktualaj Aktivoj Nuna Pasivo
Cash $ 17,500 Notoj pagataj $ 5,000
Kalkultaj Ŝarĝoj $ 3,000 Kontoj pagas $ 1,200
KD-Inventaro $ 900
Totalaj Aferoj $ 21,400 Sumaj Pasivaj $ 6.200
Egaleco $ 15,200
Tutaj Ŝuldoj & Ekvalito $ 21,400
03 - Evoluanta Komparajn Ekvilibrojn
Je ĉi tiu punkto, vi preskaŭ pretas prepari la deklaron de efektivaj fluoj. Antaŭ ol vi povas fari tion, vi ne bezonos nur unu ekvilibron, sed du: unu por la antaŭa kontada periodo kaj la alia por la nuna periodo, kiun vi ĵus preparis.
Kial? Ĉi tio estas ĉar vi serĉas ŝanĝojn de unu kontada periodo ĝis la sekva. Ĉu enspezo supren aŭ malsupren? Kio pri enspezoj? Kiel tio influas la realan valoron de via kompanio? Kompari la antaŭan Ekvilibron kun la posta ekvilibro rakontas al vi, kiel via entrepreno iras.
La deklaro pri kontanta fluo temas pri ŝanĝoj en la kontinua pozicio de la kompanio, kiel montris komparante la ekvilibron de du jaroj.
Prepari du ekvilibrojn (aŭ kompalan ekvilibron) konektas rekte al la sekva paŝo - la disvolviĝo de la deklaro de efektivaj fluoj.
04 - La Rakonto pri Fluoj de Interŝanĝo
Vi nun pretas prepari la deklaron de efektivaj fluoj . La bazaj paŝoj kiujn vi prenos inkluzivos:
- Prezentante vian realan enspezon por la periodo
- Kontumado por viaj ne-enspezoj
- Farante taŭgajn ĝustigojn por gajnoj (aŭ perdoj) pri vendoj de aktivoj
- Rimarkante ŝanĝojn en ĉiuj aktualaj aktivoj (tio estas, la diferenco inter la antaŭaj kaj postaj ekvilibroj)
- Kontribuante por ŝanĝoj en pasivaj (la diferenco inter la antaŭaj kaj postaj ekvilibroj.