Kalkulanta Federaciajn Enspezajn Impostojn, Fiksa Imposto, kaj Pli
Ĉu vi konsideras fari vian propran etendan prilaboron ? Kalkulanta rezignadon kaj deduktadon por dungitoj estas malfacila se vi sekvas la paŝojn detalajn ĉi tie.
Via celo en ĉi tiu procezo estas akiri de la malpura salajropago (malpura salajro estas la reala sumo, kiun vi devas pagi al la dungito) al reela salajro (la kvanto de pago de la dungito). Post kiam vi kalkulis malpurajn salajrojn por la salajra periodo, vi devos tiam dedukti aŭ forpreni kvantojn por federacia enspezo impostado, FICA (Socia Sekureco / Medikaro) imposto , ŝtato kaj lokaj enspezoj, kaj aliaj deduktoj.
UPDATE: La Nova Imposto Leĝo Afektas Retenanta Kalkulojn
La Leĝo pri Imposto-Kortego kaj Laborpostenoj, subskribita de prezidanto Trump la 22-an de decembro 2017, ŝanĝis la impostojn por multaj usonanoj. Ĉi tiuj taksaj ŝanĝoj signifas ŝanĝojn por forpreni tabulojn kaj eble postulas novajn formojn W-4 por multaj dungitoj. La IRS liberigis ĝisdatigitajn impostajn tabulojn kaj instigas dungantojn implementi la necesajn ŝanĝojn kiel eble plej baldaŭ, sed ne pli frue ol la 15-an de februaro 2018.
La detaloj pri kiel ĉi tiuj ŝanĝoj influas viajn etendajn procezojn estas priskribitaj en ĉi tiu artikolo.
Kio diferenco inter deduktoj kaj forpreno?
Retenado estas termino uzita por federaciaj aŭ ŝtataj impostoj, kiel enspezo imposto kaj FICA-impostoj, kiuj estas prenitaj de dungito. Deduktoj estas por aliaj kvantoj, kiuj povas esti prenitaj de pago de pago de oficisto, kiel retiriĝaj avancoj, sanaj kostoj, aŭ specialaj fundoj kaj donacoj.
Uzi Gross Pay for All Kalkuloj
Malpura salajro estas la kvanto de dungito pagas por la periodo de salajro. Kiam vi kalkulas la kvantojn de rezignoj kaj deduktoj, vi devas uzi la suman pagon de la dungito por ĉiu kalkulo. La ŝtonoj ne estas progresivaj, kun malpliaj kaj malpliaj kvantoj uzataj por la kalkuloj. Vidu la detalan ŝtonan ekzemplon sube por pli da informoj pri kiel tio funkcias.
La sola escepto al ĉi tiu regulo estas kiam vi kalkulas federaciajn enspezajn impostojn, kiuj uzas la procenton (klarigita sube).
01 - Paŝo Unu: Akiru W-4 Formon De Ĉiu Dungito
La IRS postulas ke ĉiuj laboristoj en Usono subskribu IRS Formon W-4 . Ĉi tiu formo inkluzivas gravajn informojn, kiujn vi bezonos pagi al la dungito kaj certigi, ke enspezoj kaj rezervoj estas ĝuste kalkulitaj sur la salajro de la oficisto.
Krom la nomo kaj adreso de la oficisto, la plej grava informo estas:
- La socia sekureco de la oficisto
- La civila statuso de la oficisto,
- La nombro da kontribuoj kiujn la oficisto postulas kaj
- Ajna plia kvanto, kiun la oficisto volas preni de ĉiu salajro.
La geedziĝa statuso, donacoj kaj kromaj kvantoj bezonos en kalkulanta rezignado en Step Four.
02 - Paŝo Du: Kalkuli Gross Pay
Dungitoj pagas poŝtojn kiel malpura salajro. Malpura salajro estas la tuta kvanto de salajro. Por salajlaj dungitoj, ĝi estas jara kvanto dividita de la nombro de salajroj. Por horo da oficistoj, ĝi estas la nombro da horoj laboritaj tempoj la imposto (inkluzive de kromdempa.
Se vi ne certas, kiom da dungitoj vi havas, legis ĉi tiun artikolon pri la diferenco inter salajro kaj horo da oficistoj.
Jen ekzemploj pri kia malpura salajro estas kalkulita por ambaŭ salajruloj kaj horeaj dungitoj, se neniu kromdempo estas inkluzivita por tiu salajro:
Salara oficisto pagas jaran salajron. Ni diru, ke la salajro estas $ 30,000. Ĉi jara salajro estas dividita per la nombro de salajroj dum la jaro por ricevi la malpura salajro por unu salajro. Se vi pagas salajn dungitojn dufoje monate, estas 24 salajroj dum la jaro, kaj la malpura salajro por unu salajro estas $ 1250 ($ 30,000 dividita per 24).
Ĉiutaga oficisto estas pagata je horo de imposto por la salajro. Se la horo de la oficisto estas $ 12 kaj ŝi laboris 38 horojn en la salajro, lia malpura salajro por tiu pagpagxo estas $ 456.00 ($ 12 x 38).
Sed vi ne estas farita kun malpura salajro ankoraŭ se kromprogramo estas pagita. Poste vi bezonos kalkuli kromprogramon por horo laboristoj kaj kelkaj salajruloj. Senlaborema salajro devas esti aldonita al regula pago por akiri malpura salajro.
03 - Paŝo Tri: Kalkuli Ekstra Tempo
Ĉiuj ĉiutagaj dungitoj rajtas preterpasi se ili funkcias pli ol 40 horojn en semajno. Kelkaj salajlaj dungitoj estas senpagaj ekstertempaj, laŭ ilia salajro. Malsupra pagataj salajrataj oficistoj devas ricevi kromprogramon se ilia salajro estas egala al $ 455 semajne ($ 23,660 ĉiujare), eĉ se ili estas klasifikitaj kiel sendependaj.
La federacia labora juro postulas minimuman postulita kromprogramon de unu kaj duonaj fojoj la horo-indico por ĉiuj horoj super 40 en semajno. Vi povas pagi pli ol ĉi tiu bezonata kromprogramo, sed por niaj celoj tie ni uzos la bezonatan kvanton. Kelkaj ŝtatoj ankaŭ havas eksterordinarajn leĝojn, kiuj postulas ke kromprogramo pagas al pli altaj impostoj. Kontrolu vian ŝtatan laborsekcion por detaloj.
Jen ekzemplo pri kiom kromdempa kalkulo estas:
Sandy laboras 43 horojn en semajno. Ŝi rajtas preterpasi dum 3 horoj je 1.5 fojoj ŝia horo. Se ŝia horo estas taksas $ 12, ŝi ricevas eksterordinaran kurson de $ 18 por 3 horoj, plene $ 54 de kromlaboro. Ĉi tiu kromdempo aldoniĝas al ŝia regula haga salajro de $ 480 (40 horoj x $ 12), por tuta $ 534. Ĉi tio estas ŝia malpura salajro por la salajro.
Ĉi tiuj artikoloj sur kromdempo povus helpi vin rezervi la eksterlandan salajron:
Hutime dungitoj kaj kromlaboro
Demanditaj kontraŭ senatempaj dungitoj: Senlaborecaj reguloj
04 - Paŝo Kvar: Kalkuli Federalan Impostan Imposton (FIT) Retenanta Sumon
Kalkuli la Federaciajn Enspezajn Impostojn, kiujn vi bezonos:
- La malpura salajro de la oficisto por la salajro
- La formato W-4 de la oficisto, kaj
- Kopio de la impostaj tabloj de la IRS en Publikigo 15: Mastruma Imposto-Gvidilo ). Certigu, ke vi havas la tablon por la ĝusta jaro. La tablo ŝanĝiĝis la 1-an de januaro 2018, do vi bezonos la 2018-tablon.
Iru al la paĝo en Publikigado 15, kiu diras: "Procentoj de Procento-Metodo por Rekupero de Impostoj de Enspezoj"
Serĉu la tablon, kiu kongruas:
- Marital statuso Unuopaĵo (inkluzive de la estro-hejma statuso) estas maldekstre kaj edziĝinta dekstre.
- Pagu periodan tipon. Ĉi tio varias de semajna al jara (signifas ke la persono pagas unufoje jare). Bi-semajna estas ĉiu alia semajno (ĉiu alia vendredo, ekzemple), kaj duonmonate estus dufoje monate (ekzemple la 1-a kaj la 15-a).
- Tiam trovos la malpura salajro de tiu persono sur tiu tablo.
Ni diru, ke vi rigardas la Semajnan salajron-periodon por Edziĝinta.
Rigardu la maldekstran flankon por trovi la kvanton de semajna malpura salajro por tiu persono. Diru, ke ĝi estas $ 1500. Trovu $ 1500 en la listo "Super ... Sed ne super". $ 1500 estas pli ol $ 525 sed ne pli ol $ 1626.
Vi vidos ĉi tiun linion:
Kvanto de enspezo por enspezi estas:
Super- Sed ne super- de troo super-
$ 525 $ 1626 $ 35.90 plus 15% - $ 525
Estas pluraj paŝoj al ĉi tiu sekva parto.
1. Afiŝu $ 35.90 el la kolumno "Kvanto de Imposto por Forpreni".
2. Tiam vi devas trovi la troon de la salajro de via oficisto de la numero en la kolumno "de troo super". Altigi $ 525 el $ 1500; kiu donas al vi $ 475.
3. Multobligu $ 475 je la 15% en la tria kolumno. Tio donas al vi $ 146.25.
4. Aldonu la $ 146.25 al la $ 35.90 al egala $ 182.15. Jen la kvanto, kiun vi rezignas de la salajro de la persono por federacia enspezo imposto.
La IRS havas restriktan kalkulilon por faciligi ĉi tiun procezon se vi havas multajn dungitojn.
Poste vi devos kalkuli FICA-impostojn.
05 - Paŝo Kvin: Kalkulas Sociajn Sekurecojn kaj Medikajn Dispoziciojn
Vi devas dedukti FICA-impostojn (Sociala Sekureco kaj Medikaro) de dungataj kontribuoj . La ŝtono por ĉi tiuj deduktoj estas sufiĉe simpla. La kvanto de FICA-imposto estas 15.3% de la malpura salajro de la dungito.
Duono de la tuta (7.65%) estas rezervita de la pagpunkto de la oficisto, kaj duono pagas la dunganton.
Por la oficisto supre, kun $ 1500 en semajna salajro, la kalkulo estas $ 1500 x 7.65% (.0765) por tuta $ 114.75.
Atentu, ke vi ne forprenu tro multe da Socia Sekureca Imposto de altkreskaj dungitoj, ĉar la Socia Sekureco estas kalkulita ĉiun jaron, kun la maksimuma kvanto starigita de la Socia Sekureca Administrado.
Vi ankaŭ devos konsideri la aldonan imposton de impostoj de Medicare pro dungitoj de pli altaj enspezoj, kiuj komencas kiam la oficisto atingas specifan pagon por la jaro. La plia imposto estas 0.9% de la malpura salajro, kaj ĝi komenciĝas je $ 200,000, bazita sur la statistiko W-4 de la oficisto. Neniu plia imposto devenas de la dunganto.
06 - Paŝo ses: Prenu ŝtatajn enspezajn impostojn
Plej multaj ŝtatoj postulas enspezajn impostojn sur dungitoj kaj salajroj. Vi devos fari iujn esplorojn por determini la kvantojn de ĉi tiuj deduktoj kaj kiel sendi ilin al la taŭga ŝtata / loka imposto. Viaj respondecoj kiel dunganto por dedukti, pagi kaj raporti ĉi tiujn impostojn estas diskutitaj en ĉi tiu artikolo.
Memoru uzi malpura salajro por la ŝtata enspezo imposto.
Reen al ĉiuj pri pago de impostoj
07 - Paŝo Sep: Prenu aliajn Dispoziciojn
Vi tute ne faris kun deduktoj. Jen kelkaj aliaj eblaj deduktoj de dungitaro, kiujn vi eble kalkulas:
- Deduktoj por kontribuoj de dungitoj al kovrado pri sanaj planoj
- Deduktoj por 401 (k) aŭ aliaj retiriĝaj kontribuoj
- Deduktoj por kontribuoj al internaj firmaoj aŭ donacaj donacoj.
Memoru, ĉiuj deduktoj estas bazitaj sur malpura salajro.
08 - Laste, Ekzemplo de Kiel Volo Rigardos La Dungito Stub
En la kazo de la oficisto supre, la semajna salajro ŝpruciĝus simile al ĉi tio:
Malpura Pago FIT Retenante FICA Retenante Aliajn Deduktojn Net Pay
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Uzanta la Procentan Metodon Tabuloj por Kalkuli Federaciajn Enspezajn Impostojn
La procenta metodo por kalkulanta retenado estas alternativa kalkula metodo. Ĉi tiu ŝtono estas bazita ne sur malpura salajro sed sur retaj salajroj post la depreno por totala rezignado. Por 2018, la IRS publikigis detalojn pri Notice 1036, klarigante kiel funkcias la procenta metodo.
Unue, vi deduktas la tutan numeron de permesoj (sur Linio 5 de la formo) de la malpura salajro por la ĝusta etiketo. Se oficisto havas du rekompencojn kaj pagas ĉiusemajne, la tuta por dedukti estus $ 159.60. Se la semajna salajro de la oficisto estas $ 650.00, la kvanto uzita en la kalkulo estus $ 650 malpli $ 159.60, aŭ $ 490.40. Tiam uzu la tablon sur Notice 1036 por kalkuli la forprenon de la sama maniero kiel en Paŝo Kvar.
10 - Kaj Ne Forgesu Pagi Viajn Superajn Impostojn
Vi devas fari deponejojn kun la IRS de la impostoj subtenitaj de oficisto pagi por federacia enspezo impostoj kaj FICA-impostoj kaj la kvantojn, kiujn vi ŝuldas kiel dunganto. Specife, post ĉiu etato, vi devas
- Pagu la federaciajn enspezajn impostojn de ĉiuj dungitoj
- Pagu la fiksan imposton de ĉiuj dungitoj, kaj
- Pagu vian duonon de la FICA-imposto por ĉiuj dungitoj.
Depende de la grandeco de via etato, vi devas fari monaĵojn aŭ semajnemajnajn semajnojn.
Vi ankaŭ devas sendi trimonatan informon pri Formo 941 montrante la kvantojn de ŝuldo kaj kiom vi pagis.