Por sendependaj kontraktistoj, impostoj estas unu tiuj malagrablaj taskoj, kiuj bezonas atenton dum la tuta jaro - ĉu ĝi planas por impostoj, prezentas impostojn, pagas taksajn impostojn aŭ eĉ scias, kion dokumentoj ŝpari por impostoj. Ĉi tiu gvidilo al la impostoj de sendependaj kontraktistoj povas helpi vin kun ĉiuj ĉi tiuj.
01 - Kio Estas Sendependa Kontraktanto?
Impostoj - kalkulante kaj pagas ambaŭ mem-dungadon kaj enspezajn impostojn - estas la respondeco de la sendependa kontraktisto, kiu ne havas impostojn rezervitaj de pago kiel oficisto. Ofte sendependaj entreprenistoj estas solaj proprietuloj. Tamen, sendependaj entreprenistoj povas strukturi siajn entreprenojn kiel LLCs, korporacioj aŭ partnerecoj.
02 - La Sendependa Kontraktra Imposto-Formo: 1099-MISC
Kvankam la formo de 1099-MISC havas multajn aliajn celojn, ĉar la sendependa kontraktisto dokumentas mem-dungan enspezon . Kiel oficisto ricevas W-2 de ŝia mastrino, la sendependa kontraktanto ricevas 1099-MISC de ĉiu kliento por kiu ŝi laboris. En la skatolo 7 ĝi donas la kvanton de nepagita kompenso pagita dum tiu impostjara jaro (se ĝi estis $ 600 aŭ pli). Por registri siajn impostojn, sendependaj entreprenistoj devus ricevi 1099-MISC per la 31-a de januaro de la sekva impostjara jaro (te vi devus ricevi la 1099-jaran jaron 1099 ĝis la 31-an de januaro 2017).
La sendependa kontraktisto, kiu ankaŭ estas sola proprietulo, havas totalajn enspezojn en ĉiuj siaj 1099-aj jaroj kaj eniras ĝin en horaro C por kalkuli enspezon. Tamen, la kompensaj informoj pri la 1099-formularo ankaŭ estas uzataj por kalkuli mem-dungan imposton por la sola posedanto kaj por memstaraj homoj kun aliaj komercaj strukturoj.
03 - Imposto pri mem-dungado
La mempensa imposto estas malsama de - kaj aldona al - enspezo imposto. Tamen, vi dosieru ilin kune sur viaj enspezoj. Memempaj impostoj estas la kontribuoj faritaj al Socia Sekureco kaj Medicare, kiujn dungitoj elprenis el siaj salajroj per impostoj (aŭ FICA).
Por difino, ĉiuj sendependaj entreprenistoj - ĉu strukturitaj kiel sola proprietulo, partnereco aŭ LLC - devas pagi la mempunan imposton ĉar ili ne estas dungitoj. En dungata situacio, dungantoj pagas duonon de la FICA-impostoj venkitaj kaj deduktas la alian duonon de ĉiu salajro. La memmastrino pagas ambaŭ duonojn. La bona novaĵo estas, ke la dunganto duono estas deduktebla.
Pli:
04 - Kion ĝi konsideras la enspezon de mem-dungado?
Por la sendependa kontraktisto, kalkulanta mempunan enspezon kutime estas sufiĉe facila. Ni simple aldonas la kvantojn en nia 1099. Tamen, ĝi ne ĉiam estas tiel simpla por ĉiuj, kiuj havas memstarajn enspezojn. Ĉiu, kiu vendas erojn, havas ĝin pli malfacila ol la sendependa kontraktisto. Sed kiel sendependa kontraktisto, kelkfoje la demando estas: Ĉu mi estus pli bona kiel oficisto?
Pli:
- Tipoj de Self-Employment Enspezo
- Mem-dungado vs. Dungado
05 - Pagante Takso-Impostojn
Kiam temas pri pagado de impostoj, dungitoj facilas ĝin. Kiel menciita supre, dungantoj efektive pagas duonajn kostojn, ke sendependaj entreprenistoj kuras kiel mempunaj impostoj. Sed ankaŭ, la dunganto konvene kalkulas la etendajn impostojn (bazita sur la W-4 sendita de la dungito) kaj poste sendas al la federacia kaj, se aplikebla, ŝtataj registaroj kaj kontribuoj de la dunganto kaj dungito.
Sendependaj entreprenistoj, aliflanke, estas respondecaj por sendi sian propran retenadon, ofte en formo de trimonataj taksataj impostoj. Ĉi tiu rifuzo devas kovri ambaŭ enspezajn impostojn kaj mem-dungajn impostojn. Kvaraj impostoj venkas la 15-an de aprilo, la 15-an de junio, la 15-an de septembro kaj la 15-an de januaro (sed ĉi tiuj povas varii iomete de jaro al jaro).
Dum ĝi ne necese bezonas, ke sendependaj kontraktistoj pagu trimonate taksitajn impostojn, certa kvanto de imposto devas esti rezervita dum la jaro por eviti impostpunon. Se vi aŭ via edzino estas dungita, vi povas pliigi vian retiriĝon de tiu pagpago por kovri la enspezojn kaj mem-dungajn impostojn sur via sendependa kontraktorejaj enspezoj. (Vidu pliajn strategiojn por savi pro taksataj impostoj .) Ŝtatoj povas havi malsamajn postulojn de rezervo ol la federacia registaro. Bonan ideon kontroli kun impostprogramo se vi ne scias pri kiom resti.
06 - Dedukto de Hejma Oficejo
Do ni kovris la negativojn pri impostoj de sendependaj kontraktistoj - mem-dungado imposto kaj trimonataj taksitaj impostoj. Nun por pozitiva: la hejma oficeja depreno! Ĉi tio estas kompreneble, se vi laboras hejme. Iuj sendependaj entreprenistoj laboras en la retejo, sed por tiuj, kiuj uzas hejmoficejon, konsideras la jenajn:
- Kio Neebligebla
- IRS-Reguloj por Hejma Oficejo
- Ĉu Vi Prenu Hejmon Oficejon?
- Oftaj Demandoj pri Hejma Oficejo
- 5 Aferoj Scii Antaŭ Vi Preni Doman Oficejon Dedukto
07 - Aliaj Memolitaj Dedukcioj
Ne ĉiuj impostaj dispozicioj haveblaj al sendependaj kontraktistoj situas en Horaro C, kiel la hejma oficeja depreno. Kiel menciis pli supre, la duono de mem-dungema imposto estas deduktebla. Ĉi tio estas deduktita en via 1040. Sciante, kio estas kaj ne estas dedukta, gravas fari informojn pri komercaj komercaj decidoj.
08 - Organizante viajn impostojn
Kiam temas pri impostoj, sendependaj entreprenistoj devas konservi multajn pilkojn en la aero. Bona organiza sistemo por konservi spuron de imposto dokumentado dum la tuta jaro faros impostan tempon multe pli simpla. Kaj granda skatolo en la angulo de via oficejo vere ne estas, kion mi parolas (kvankam verŝajne ĝi estas pli bona ol nenio).
Ĉi tiuj estas iuj el la specoj de eroj kiujn vi eble bezonos por konservi (kaj kiam vi eble ricevos ilin) por akiri viajn impostojn organizitajn . Krei dosieron por ĉiu.
- 1099-aj jaroj (ĝis januaro 31)
- W-2s (antaŭ januaro 31)
- Kopioj de viaj fakturoj al klientoj (ĉiujare)
- Kopioj de ricevoj por varoj venditaj (ĉiujare)
- Riceviloj por produkto, materialoj, provizoj kaj aliaj enspezoj rilate al la kosto de varoj venditaj (ĉiujare)
- Demandoj pri investoj kaj bankaj kontoj (ĉiujare)
- Riceviloj por ekipaĵo, provizoj (ĉiujare)
- Manĝoj kaj vojaĝoj ricevoj (ĉiujare)
- Dokumentado por veturilo (konservu trakon ĉiujare)
- Kreditkartaj biletoj aŭ pruntraklaro detaligantaj interesajn kostojn por via komerco (ĉiujare)
- Deklaraj interezaj deklaroj (ĝis januaro 31)
- Rentaj ricevoj (ĉiujare)
- Utilaj fakturoj (ĉiujare)
- Rekordoj pri hejmaj kostoj (ĉiujare)
- Proprietoj pri impostoj (varias, sed multaj komunumoj sendas ilin en januaro kaj junio)
- Rekordoj de trimonataj taksataj federaciaj impostoj pagitaj (aprilo, junio, septembro, januaro)
- Rekordoj de venda imposto (ĉiujare)
- Rekordoj de ŝtataj impostoj pagitaj (ofte, aprilo, junio, septembro, januaro)
- Rekordoj de eksterlandaj impostoj pagitaj (ĉiujare)
- Rekordoj de komercaj impostoj (ĉiujare)