Impostaj deduktoj estas malfacilaj, kaj impostaj deduktoj por komercoj estas la plej malfacilaj kaj kompleksaj. Antaŭ ol vi aldonas enspezojn por ĉi tiuj komercaj impostaj deduktoj al via komerca imposto, kontrolu vian komprenon pri la kvalifikoj por preni ĉi tiujn deduktojn kaj la limojn pri la deduktoj.
1. Komencoj de Komenco . Estas multaj miskomprenoj tie pri deduktoj por komerca komenco .
Iuj homoj diras, ke vi povas dedukti ĉiujn elspezojn por ĉio, kion vi faris en la jaro antaŭ ol vi komencos vian negocon. Sed estas tri aferoj, kiujn vi devus scii antaŭ ol vi provas dedukti tiujn komercajn ekspluatajn enspezojn:
- Komercaj ekspluatkostoj estas limigitaj. La IRS konsideras komencajn kostojn kiel kapitalpostojn de komerco, kiuj estas depreciataj dum longa limtempo. Sed, vi ankoraŭ povas dedukti ĝis $ 5,000 komercan startadon kaj $ 5,000 de organizaj kostoj. La deduzo de $ 5,000 estas reduktita de la sumo de via totala startado aŭ organizaj kostoj superas $ 50,000.
- Komencaj kostoj devas esti elspezitaj rilate al " krei aktivan komercon aŭ komercadon aŭ enketi la kreon aŭ akiron de aktiva komerco aŭ komerco". Vi ne povas elspezi ĉi tiujn enspezojn krom se vi povas montri, ke vi aktive partoprenis kaj intencis komenci komercon.
- Nur iuj startaj kostoj estas dedukteblaj. Por esti deduktebla, la IRS diras, ke startaj kostoj devas esti tiuj "vi povus dedukti ĉu vi pagis aŭ falis ĝin por funkcii ekzistantan aktivan komercon aŭ komercon (en la sama kampo, kiel vi eniris)." Preni sovaĝan ideon pri tute nova tipo de komerco, aŭ inkluzive frenezaj kostoj povas viziti vin de IRS-juĝisto.
Kiel kun ĉiuj aliaj deduktoj, certiĝu, ke vi havas rekordojn pri viaj startaj enspezoj antaŭ ol vi provos forpreni ilin.
Por pli da informoj de IRS pri deduktado de komercaj kostoj, vidu IRS Publication 535, Ĉapitro 8.
2. Manĝoj kaj Amuzaĵoj . Antaŭ multaj jaroj, komercoj povus dedukti ajnajn enspezojn por manĝoj kaj entretenimiento .
Sed nun la IRS limigas la deduktojn pri tiuj enspezoj al 50%. Malgraŭ tio, ekzistas esceptoj al ĉi tiuj limoj. Se manĝaĵoj aŭ entretaj enspezoj estas por la ĝenerala publiko ĉe evento, ili povas esti konsiderata reklamado, kiu estas deduktebla je 100%. La IRS diras,
Vi povas akiri la koston provizi manĝojn, entretenojn aŭ distrajn instalaĵojn al la ĝenerala publiko kiel rimedo de reklamado aŭ promocii bonvolon en la komunumo. La 50% limo ne aplikas al ĉi tiu kosto.
Vidu IRS-Eldonadon 535, Ĉapitro 11, por pliaj informoj pri komercaj manĝoj kaj entretaj enspezoj.
3. Malbonaj ŝuldoj. Klientoj, kiuj ne pagas dedukti de via komerca enspezo. Via komerco povas preni deprenon por ĉi tiuj ne pagantaj klientoj, sed nur se via komerco estas operaciita de akrua bazo. En akva kontado, la enspezo estis metita sur la komercajn librojn kiam la fakturo estas sendita, do ĉi tiu kvanto povas esti deduktita fine de la jaro por redukti impostojn. Sed, plej malgrandaj entreprenoj funkcias per kontanta mono, do la enspezo ne estas rezervita ĝis ricevita. Ne estas nenio por dedukti kiel malbona ŝuldo.
4. Mem-dungado sano prizorgita kredito. Ĉi tiu imposto kredito estis metita en la komenco de Obamacare, reen en 2010.
Ĝi ŝajnas, ke ĝi devas esti por ĉiuj memstaraj individuoj, sed por kvalifiki vi devas havi profiton pri via komerco kaj nur certaj specoj de sanaj asekuroj kvalifikas. Por kalkuli la kvanton de la depreno, vi unue devas forpreni la 50% depostojn por mempunaj impostoj, kaj subtrahi ajnajn kontribuojn faritajn al kvalifikitaj izolitaj planoj, kiel SEP-IRA , SIMPLE-IRA aŭ Keogh-plano.
Rimarku, ke ĝi estas imposto-kredito, kiu estas pli utila pro tio, ke ĝi ricevas el viaj impostoj antaŭ ol la impostposto estas kalkulita, do ĝi valoris. se vi havas la ĝustan sanan asekuron, via komerco estas utila, kaj vi povas renkonti la aliajn kvalifikojn, konsideru ĉi tiun krediton. Vilhelmo Pérez, Fiska Planado-Spertulo, havas pli da informoj pri kiel kvalifiki por ĉi tiu mem-dungado sanitara kredito.
5. Hejma oficejo-spaco . Se vi faras negocon el via hejmo (tio estas, via hejmo estas via ĉefa loko ), vi povas deduki ambaŭ rektajn enspezojn kaj nerektajn enspezojn rilatajn al via hejma komerco. Sed la IRS rigardas zorgeme pri ĉi tiuj deduktoj ĉar ili estas miskomprenitaj. Preni altajn deduktojn povus ricevi al vi impostan leteron aŭ viziton. Kelkaj aferoj por memori antaŭ ol vi provas forpreni hejmajn komercajn enspezojn:
- La deduzo estas bazita sur la spaco, kiun vi uzas ĉiun regule kaj ekskluzive por komerco. Neniu persona uzo de tiu spaco, iam ajn estas permesata.
- Vi povas ĉiam dedukti rektajn enspezojn (kiel provizojn aĉetitajn por komerco) sed nerektaj enspezoj por uzo de la hejmo devas esti antaŭ-taksitaj bazitaj sur la spaco.
- Vi ne povas dedukti hejmajn pliboniĝojn kiel komercajn enspezojn krom se ili rekte profitigas vian negocon. Korto sur la alia flanko de la domo, ekzemple, ne estas komerca rilato.
Legu pli pri impostoj kaj via hejma komerco.
6. Komercaj veturadaj enspezoj. Du areoj de miskompreno rilatigitaj kun komercaj veturadoj:
- Ekzistas du metodoj por kalkuli miksaĝajn enspezojn - la IRS-norma mejlo-indico (ŝanĝiĝas ĉiujare) kaj realaj elspezoj. Sed ekzistas limigoj kaj limigoj pri uzado de unu aŭ la alia. Ekzemple, vi ne povas fari ŝanĝojn jare ĝis jaro, kaj vi ne povas preni la norman indicon se vi depreciatas la veturilon. Legu pli pri ĉi tiuj limigoj.
- Vi devas konservi bonajn momentojn por pruvi komercan uzon de la veturilo. Ĉi tiu preterpasas multajn komercojn en impostaj auditoj. Rekordo post la fakto, kiu ne inkluzivas ĉiujn rilatajn informojn, povus kaŭzi la IRS forĵeti la deprenon. Pli pri la informo vi devas daŭrigi komercan mejlon por impostoj.
7. Depreciación. Mi savis la plej malklaran imposton-deprenon ĝis lasta. Se vi aĉetas komercajn aktivojn (ekipaĵo, mebloj, komputiloj, veturiloj), vi povas preni impostan deprenon por la kosto; ĉi tio nomas depreciación . Sed plejparte vi devas disvastigi tiun koston super la vivo de la valoro. (La vivo estas determinita de IRS-horaroj.)
- Vi povas akiri tiujn impostajn deprenojn pri akcesoraj aĉetoj pli rapide, kaj foje vi povas akiri plenan deprenon dum la unua jaro de uzo, sed ekzistas limigoj kaj limigoj de la IRS.
- La du maniero akceli depreciation estas (1) dependejo de Sekcio 179 pri novaj aŭ uzataj teamoj kaj, krome, vi povas preni (2) Bonuspremon pri novaj teamoj. Kontrolu la ligilojn al la artikoloj por ekscii pli pri limigoj kaj limigoj.
- Se la valoro valoras $ 2500 aŭ malpli, vi eble povas depreni la tutan kvanton la unuan jaron. Eble.
- Ĉi tiu estas unu el tiuj komplikitaj impostaj deprentaj aferoj, kiujn vi devas diskuti kun via imposto profesia.