Multaj komercaj enspezoj povas esti deduktitaj dolaroj por dolaro
Aliaj enspezoj ne povas esti deduktitaj dolaroj por dolaro, sed vi ankoraŭ ricevas impostan paŝon por pagi ilin. En ĉiuj kazoj, vi devas kompletigi kaj dosieron Schedule C aŭ Schedule C-EZ kun via imposto, por listigi ilin kaj kalkuli kiom da komercaj enspezoj restos. La rezultanta nombro estas tiam enmetita en linio 12 de via Formo 1040 kiel via impostiga enspezo de via komerco.
Kaj, kompreneble, estas reguloj.
Plene Senŝanĝeblaj Komercaj Elspezoj
Ĉiu elspezo, kiu estas " ordinara kaj necesa " por via komerco aŭ negoco, estas dedukta sub la Sekcio 162 de la Interna Imposto-Kodo. Ordinara signifas, ke multaj aliaj memmastaj impostpagantoj, kiuj laboras en via sama komerco aŭ komerco ankaŭ kutime pagas ĉi tiujn aferojn. Necesa signifas, ke ili helpas vin fari negocojn kaj, fakte, vi eble ne povos fari negocon, se vi ne faris la elspezon.
Dirite, kvankam ĉiuj viaj enspezoj devas esti ordinaraj kaj necesaj, ne ĉiuj el ili tute ne povas atingi.
La plej oftaj plene deduktaj komercaj enspezoj inkluzivas:
- Kalkulpostoj
- Reklamado
- Bankaj postenoj
- Komisionoj kaj vendaj enspezoj
- Konsultaj enspezoj
- Daŭrigado de profesiaj edukaj enspezoj
- Kontrataj laborpostoj
- Kredito kaj kolekto-kotizoj
- Transdono postenoj
- Donoj kaj abonoj
- Programoj pri profito de oficistoj
- Ekipaĵaj luoj
- Fabrikaj elspezoj
- Asekuro
- Intereso pagita
- Interretaj abonoj, domajnaj nomoj kaj gastigado
- Lavbutiko
- Juraj kotizoj
- Licencoj
- Bontenado kaj riparoj
- Oficejoj kaj provizoj
- Planoj de pensio kaj profit-dividado
- Afiŝo
- Impresi kaj kopii elspezojn
- Profesiaj disvolviĝoj kaj trejnado
- Profesiaj kotizoj
- Promocio
- Luo
- Salajroj, salajroj kaj aliaj kompensoj
- Sekureco
- Malgrandaj iloj kaj ekipaĵoj
- Programaro
- Provizoj
- Telefono
- Komercaj rabatoj
- Vojaĝado
- Servoj
Tiam estas enspezoj por kiuj vi nur povas pretendi procenton.
Donacoj al Klientoj aŭ Klientoj
Donacoj al klientoj aŭ klientoj estas nur dedukteblaj ĝis $ 25 por persono. Se vi montras vian estimon al via plej bona kliento kun $ 100 botelo de bourbon, vi povas pretendi deprenon por nur $ 25-la aliaj $ 75 estas sur vi. Sed se vi donos al li $ 20 botelon da vino, vi povas dedukti la tutan elspezon ĉar ĝi estas sub la limo.
Ne ĉiuj "donacoj" estas konsiderataj donacoj por impostoj. Iuj de ĉi tiuj kostoj povus esti konsideritaj promociaj. Ĉi tio estas kutime kun eroj, kiuj kostas al vi $ 4 aŭ malpli, kaj ĉi tiuj estas plene deduktataj kondiĉe ke ili portu vian komercan nomon kaj vi distribuu multajn, kiel plumoj, kiujn vi povus proponi al iu ajn, kiu subskribas kontrakton kun vi.
Same, donacoj, kiujn vi faras al viaj dungitoj, estas kutime plene dedukteblaj. Kaj vi eble povas peti donacon elspezo kiel manĝaĵojn kaj gastigajn kostojn anstataŭe pliigi la kvanton de via depreno.
Manĝoj kaj Amuzaĵoj
Ĉi tiuj komercaj kostoj estas tipe dedukteblaj ĝis 50 procentoj de la elspezoj. La manĝaĵo aŭ entretenimiento devas esti iel komerca. Se vi prenos tiun saman klienton por vespermanĝi kaj vi aĉetos $ 100 botelon da bourbon por dividi kun la manĝo, via depreno nun duobligis de $ 25 ĝis $ 50, aŭ duonon de aĉeto. Kaj vi povas ankaŭ dedukti la duonan koston de la manĝo kaj la pinto.
Aŭtoj kaj Transportaj Elspezoj
Vi povas dedukti la parton de via aŭto kaj transportaj enspezoj por mejloj, kiujn vi veturas por komercaj celoj. Ĉi tio ne inkluzivas vojaĝajn kostojn al alia urbo aŭ loko - tio estas aparta kategorio kaj ĝi estas tute deduktebla.
Transportaj kostoj estas tiuj, kiujn vi kaŭzas en la ĉiutaga kurso de komercado.
Viaj komercaj mejloj devas esti apartigitaj el viaj propraj mejloj. Ĉi tio povas akiri komplika, do ĝi povas esti utila konservi skribitan registron, ĉu en via inteligenta telefono aŭ en notepadstreĉita en via glora kupeo.
Jen ekzemplo. Vi kuras vian negocon de hejmo kaj veturos 20 mejlojn ĉiun vojon por servi komputila sistemo de kliento. Sur via reveno de vojaĝo hejmen, vi fariĝas flanka vojaĝo de kvin mejloj por elekti vespermanĝon. Teknike, vi devas subtrahi 10 mejlojn - supozante ke la manĝaĵo estas kvin mejlojn ĉiun vojon - el la tuta 50 mejloj, kiujn vi kondukis sur tiu eksciado. Kvardek el viaj mejloj estas impost-dedukteblaj.
Nun vi havas elekton fari. Vi povas ankaŭ dedukti vian realan koston enkondukante tiujn 40 mejlojn aŭ vi povas dedukti la norma mejlo-indicon de 53.5 centonoj laŭ mejlo je 2017. Se vi kondukis 30,000 mejlojn dum la tuta jaro kaj 15,000 el tiuj mejloj estis komercaj, via deduzo egalas 50% de viaj realaj aŭtomataj enspezoj. Ĉi tiuj inkluzivas aferojn kiel depreciación, aŭtomata prunto intereso, brulaĵo, bontenado, asekuro kaj registrado. Aŭ vi simple povas elspezi $ 8,025 aŭ 15,000 mejlojn 53.5 centojn. Evidente, vi volas uzi kiom ajn dedukto funkcias al pli. .
Elspezoj de Hejma Oficejo
Vi povas ankaŭ postuli dedukton pri Horaro C por enspezoj okupitaj en subtenado de hejma oficejo. Ĉi tiu depreno ankaŭ disigas inter personaj kaj komercaj uzoj, kaj nur kostoj asociitaj kun la parto de via hejmo, kiun vi ekskluzive uzas por komerco, estas dedukteblaj.
La IRS ankaŭ donas al vi elekton pri ĉi tiu depreno. Vi povas uzi la simplan metodon kaj asertu $ 5 por ĉiu kvadrata piedo de via hejmo, kiu estas dediĉita al via komerco, aŭ vi povas dedukti procenton de viaj ĝeneralaj kostoj egalaj al la procento de via hejmo, kiun vi uzas por komerco. Se via hejma oficejo ricevas 15% el la tuta kvadrata materialo de via hejmo kaj se la totalaj kostoj por subteni vian hejmon dum la jaro estis $ 42,000, vi povus pretendi $ 6,300 hejmenoficejon aŭ 15 procentojn de $ 42,000.
Plej multaj impostpagantoj trovas, ke la procenta metodo estas pli avantaĝa, precipe tiuj kun grandaj hejmoficejoj. La simpligita metodo kaŝas je 300 kvadrataj piedoj. Viaj realaj enspezoj inkluzivas luon aŭ hipotekon, asekuron, utilecojn, riparojn kaj bontenadon nur al via oficejo, kaj deprezo, se vi posedas vian hejmon.
Vi devas uzi vian hejman laborpacon nur por komercaj celoj por kvalifiki. Se la ĉambro, kiun vi uzas, duobligas la devon kiel ludĉambro de via infano aŭ se ĝi estas ankaŭ via dormoĉambro, vi povas nur pretendi dedukton por la kvadrata materialo de la spaco, kie vi efektive funkcias, ne la tutan ĉambron. Ĝi ankaŭ devas esti via ĉefa loko de komerco. Ĉi tio ne signifas, ke vi ne povas fari domajn alvokojn ripari komputilojn, sed vi devas efektive kuri vian negocon de via hejma loko. .
Eksporteblaj Elspezoj
Iuj komercaj enspezoj neniam estas dedukteblaj kvankam ili eble rekte rilatas al via komerco aŭ profesio. Ili inkluzivas:
- Briboj kaj piedbatoj
- Kontribuoj al politikaj partioj aŭ kandidatoj
- Vojoj kaj membrecaj kotizoj por sociaj kluboj
- Gastoj de lobiado
- Krimoj kaj monpunoj
Por pliaj informoj, vidu Publikigon 535, Komercaj Kostoj en la TTT-ejo IRS.
Por pli da informoj pri parte deduzeblaj enspezoj, vidu Publikigado 463, Vojaĝado, Amuzaĵo, Donaco kaj Aŭtoj.
Por pli da informoj la hejma oficeja depreno, vidu Publikigon 587, Komercan Uzon de Via Hejmo
Redaktita kaj ĝisdatigita de Beverly Bird