Kio Reklamaj Elspezoj estas Neebligeblaj? Kio ne estas?
Komercoj povas dedukti ĉiujn ordinarajn kaj necesajn komercajn enspezojn, inkluzive de reklampostoj. Sed kio estas la ampleksa kategorio de "reklamaj elspezoj"? Kion ĝi ne inkluzivas? Kaj estis enspezoj deductibles?
Reklamado estas ampleksa kategorio de komercaj enspezoj, kiuj inkluzivas komercajn agadojn kiel ekzemple:
- Reklamado en diversaj amaskomunikiloj kiel ĵurnaloj, televidilo kaj kablo, kaj revuoj
- Merkatadaj agadoj kiel rekta merkatado.
- Enretaj agadoj kiel retpoŝtaj bultenoj
- Kostoj produkti reklamajn materialojn kiel komercajn kartojn, broŝurojn kaj retpaĝojn.
- Kostoj de reklamaj eventoj kiel kampanjo de publikeco aŭ speciala promocio.
Reklamaj Elspezoj Vi Povas Dedukti
Vi povas dedukti enspezojn por reklamado de via komerco. Gravas rimarki, ke ĉi tiuj devas esti o rdinary kaj raciaj enspezoj aŭ publikeco. Iuj ekzemploj estus presado de komercaj kartoj, Flavaj Artikoloj, anoncaj reklamoj, televidaj kaj radiaj anoncoj kostoj (inkluzive de produktokostoj) kaj kostoj por starigo de via komerca retejo.
Elspezoj por promociaj agadoj , kiel sponsori lokajn eventojn, specialajn eventojn por alporti homojn al viaj komercaj kostoj.
Kostoj por manĝoj kaj entretenimiento por promociaj agadoj ne submetiĝas al la 50% limo pri manĝoj kaj entretenimiento por komercaj vojaĝoj.
Ekzemple, se vi havas grandan malferman eventon por via loka komunumo, kiu inkluzivas manĝon kaj amuzon, la IRS konsideras ĉi tiun reklamadon, kaj vi povas dedukti la plenan koston de la evento, inkluzive de manĝaĵo kaj entretenimiento.
La IRS diras, ke via komerco povas "kutime" forpreni la koston de bona reklamado por konservi vian nomon antaŭ la publiko.
Ekzemple, anonco de kompanio vendanta bieron, kiu promocias respondecan veturilon, verŝajne estos deduktebla.
Kostoj por reklamado kiam komencante komerco. La IRS konsideras ĉiujn kostojn por komenci novan negocon kiel ĉefpostoj. Tio signifas, ke ili estas kiel investo, kiun vi elspezas dum la tempo. Ĉiuj komencaj kostoj estas ligitaj kune al figuro de impostaj deduktoj. Vi povas dedukti ĝis $ 5000 de startaj kostoj, inkluzive de reklamado, en via unua jaro de komerco. La ripozo devas esti depreciata kun la tempo.
Kostoj por reklamado de via hejma komerco . Reklamaj enspezoj ne estas ligitaj al via hejmo, do ili estas plene dedukteblaj komercaj enspezoj.
Kion Vi Ne Dediĝas kiel Reklamaj Kostoj
Vi ne povas elspezi kostojn, kiuj estas ĉefe personaj, kvankam ili eble havas iom da promocio. Ekzemple, se via filino edziĝos kaj vi invitos iujn viajn plej bonajn klientojn al la geedziĝo, vi ne povas dedukti la geedziĝajn kostojn.
Vi eble ne povas kalkuli kostojn de personaj hobioj kun kompanioj. Ekzemple, se vi kaj kliento ŝatas iri al NASCAR-eventoj, vi ne povas elspezi ĉi tiujn kostojn kiel "reklamado".
Vi ne povas malpermesi reklamajn enspezojn asociitajn kun esplorado kaj evoluado .
Ads sur Veturiloj. Vi povas dedukti la koston meti reklamon por via komerco en via aŭto (komerca aŭ persona), sed vi ne povas malŝpari la koston de veturado de via aŭto ĉirkaŭ urbo kiel reklamposto. La IRS specife diskutas ĉi tiun temon, ĉar ĝi estas miskomprenita. La IRS diras,
Meti materialon kiu reklamas vian komercon sur via aŭto ne ŝanĝas la uzon de via aŭto de persona uzo al komerca uzo. Se vi uzas ĉi tiun aŭton por komutado aŭ aliaj personaj uzoj, vi ankoraŭ ne povas dedukti viajn enspezojn por tiuj uzoj.
Reklamado kiel Nerekta Politika Kontribuo. Vi ne povas elspezi la koston de reklamado en iu ajn publikigado aŭ retejo uzata de aŭ por politika partio aŭ kandidato. Neniu politika enspezo estas deduktebla por komercoj.
Reklamaj kostoj kontraŭ vendaj kostoj kaj aliaj kostoj
Komercaj kostoj por ambaŭ reklamado kaj vendado estas dedukteblaj, sed en apartaj lokoj sur via komerca imposto.
Ekzemple,
- Se vi uzas vian retejon por reklamado, vi povas dedukti retpaĝajn kostojn kiel reklamado. Se vi uzas vian retejon por vendi (ekzemple aĉetanta veturilon, ekzemple), ĉi tio estas kosto de vendo kaj estas konsiderata aparte.
- Kostoj por provizoraj signoj estas konsideritaj reklamado. Kostoj por konstantaj signoj (kiuj daŭras pli ol unu jaron) ne estas reklamado, sed signoj povas esti depreciataj kiel longtempeaj aktivoj.
- Kostoj por helpo-deziritaj anoncoj estas dedukteblaj komercaj enspezoj , sed ili ne estas konsideritaj "reklamado".
Kie Forĵeti Reklamajn Elspezojn en Via Komerca Reveno
- Por puraj proprietuloj kaj unu-membroj LLC, ĉi tiu elspezo estas registrita sur Linio 8 en Parto II- Elspezoj de Horaro C.
- Por partnerecoj kaj multoblaj kompanioj, ĉi tiu elspezo estas registrita en Linio 20, Aliaj Deduktoj de Formo 1065: Partner-Revena Imposto-Reveno .
- Por korporacioj prezentante Corporate Tax Return en Formo 1120 : Corporate income tax return . Ĉi tiu elspezo estas registrita sur Linio 22.
Legu pli pri Reklamaj Kostoj en IRS-Publikaĵo 535: Komercaj Kostoj .