GST-registrado kaj la Malgranda Provizora Senvalo
La Federacia GST (Impostoj kaj Servoj), 5 procentoj de impostoj en plej multaj kanadaj produktoj kaj servoj, komencis la 1-an de januaro 1991, anstataŭigante la 13.5% kaŝitan Imposton de Fabrikisto. Oni supozis plibonigi kaj ravigi la impostan sistemon, precipe por eksportado- komercoj.
Bedaŭrinde ne ĉiuj provincoj subskribis sin por kunigi siajn ekzistantajn provincajn vesperajn reĝimojn kun la GST, devigante komercajn posedantojn prezenti ambaŭ GST kaj Provincial Sales Tax (PST) revenojn.
Provincoj kiuj kombinis iliajn vendajn impostojn kun la GST-ŝargo, kio estas konata kiel la Harmonized Sales Tax (HST).
Por aldoni la konfuzon, la taksoj de HST / PST diferencas de provinco al provinco, kaj multaj produktoj kaj servoj estas senpagaj (iuj de PST sed ne GST kaj viceversa), kaŭzante grandajn faktadojn por entreprenoj.
Kun la escepto de la kvar okcidentaj provincoj (Brita Kolumbio, Alberta, Saskatchewan kaj Manitoba) ĉiuj aliaj provincoj ŝarĝas HST. La provinco de Alberta kaj la Nordokcidentaj Teritorioj, Nunavit, kaj la Yukono havas neniun provincan vendan imposton tiel nur GST estas akuzita. Jen la aktualaj PST, GST kaj HST-Tarifoj por Ĉiuj Malsamaj Provincoj kaj Teritorioj en Kanado.
En Kebekio, la ministro du Revenu du Québec (MRQ) administras GST kaj HST por la Kanada Inĝeniera Agentejo. (Vi povas kontakti la MRQ, senpaga, ĉe 1-800-567-4692.)
Ne gravas, kiel konsumantoj malpermesas ĝin kaj komercaj grupoj fervas kontraŭ ĝi, la GST estas ĉi tie por resti, kaj plej malgrandaj entreprenoj devigas alkroĉiĝi kun kolektado kaj remetado de GST / HST.
Ĉu GST / HST bezonas registriĝon por via komerco?
Tio dependas.
Vi ne devas enskribi por la GST / HST se vi provizas nur GST / HST-liberajn varojn kaj servojn. Ekzemploj de GST / HST-liberaj varoj kaj servoj inkluzivas zorgajn servojn, muzikajn lecionojn kaj uzatan loĝejon.
Vi ne devas registriĝi por la GST / HST se vi kvalifikas kiel malgranda provizanto laŭ la Kanada Enspeza Agentejo (CRA), kaj ne estas unu el la esceptoj al la malgranda regulo.
Ĝenerale, malgranda provizanto estas difinita kiel sola proprietulo , partnereco aŭ korporacio, kies totalaj impostpostoj antaŭ enspezoj estas $ 30,000 aŭ malpli ĉiujare . Publikaj korpoj, kiel ekzemple karitato, senprofitaj organizaĵoj, komunumoj aŭ universitatoj, kvalifikas kiel malgrandaj provizantoj se iliaj totalaj impostpagoj antaŭ enspezoj estas $ 50,000 aŭ malpli ĉiujare.
Tamen, iuj entreprenoj devas registri por la GST / HST eĉ se ili estas malgrandaj provizantoj:
- Taksistoj kaj limusaj telefonistoj
- kaj ne-loĝantaj prezentistoj (kiuj vendas admissions al seminarioj kaj aliaj eventoj).
Kiam Must GST / HST-Enskribo Prenas Registriĝon?
Esence vi havas 29 tagojn por apliki GST / HST-registron de la tago, kiam via komerco superas la malgrandan provizon de sojlo.
Do se la 1-an de junio miaj enspezoj superas $ 30,000, tiam mi ĝis la 29-a de junio petos registriĝon. Rimarku, tamen, ke la 1-a de junio estus mia efektiva registra dato GST / HST kaj mi estos respondeca pri kolektado de GST / HST de tiu dato.
Kiel registri por la GST / HST
GST-registrado kun la Kanada Enspeza Agentejo (CRA) estas la facila parto. Vi povas registri telefone, enretan, per poŝto aŭ faligi en vian lokan RRA-oficejon. Kio estas la GST-Registra Procezo provizas la telefonajn nombrojn kaj adresojn, kiujn vi bezonas.
(En Kebekio, memoru, vi devas kontakti la Ministrejon du Revenu du Québec (MRQ) anstataŭ la Kanada Enspeza Agentejo por GST-registrado. Ilia telefona numero estas 1-800-567-4692.)
Kiam vi registris, vi ricevos Komercan Nombro , komercan identan numeron, kiun vi uzos por ĉiuj viaj interkonsentoj kun la FRA.
Volontula GST / HST-Registrado Havas Profitojn
Eĉ se vi kvalifikas kiel malgranda provizanto, vi eble volas registri por la GST de ĉiuj manieroj.
Ne gravas, kian ajn aferojn vi havas, vi pagos GST / HST pri la impostaj varoj kaj servoj, kiujn vi uzas dum viaj komercaj agadoj.
Se vi estas registranto de GST / HST, vi povos rekuperi iujn el la GST / HST, kiujn vi pagis pri komercaj aĉetoj reen tra Enmetaj Impostaj Kreditoj .
La Granda Avantaĝo de Volontula GST / HST-Registrado
Kiel menciis antaŭe, vi ne devas registri por la Bonoj kaj Servoj (GST / HST) en Kanado se via komerco kvalifikas kiel malgranda provizanto .
Sed eĉ se vi ne bezonas, vi eble volas registri iel pro la granda avantaĝo de GST / HST-registrado - Enigo-Impostaj Kreditoj.
Entajpaj Kreditoj estas kreditoj, kiujn vi povas rekuperi la GST / HST, kiun vi pagis aŭ ŝuldas pri varoj aŭ servoj, kiujn vi akiris "laŭ viaj komercaj agadoj".
Se vi ne registras por la GST / HST, vi ne rajtas reakiri iun ajn el la GST / HST, kiujn vi pagis. Por plej malgrandaj entreprenoj, la kvanto de GST / HST pagis akiri provizojn kaj servojn dum la jaro estas konsiderinda, do GST / HST-registrado faras ekonomian senton.
Kaj impost-saĝaj, Enspezoj-Impostaj Kreditoj estas "stackables". GST / HST Enmetaj Impostaj Kreditoj ne bezonas esti postulata en la raporta periodo kiam la aĉetoj estis faritaj. Vi havas ĝis kvar jarojn de la fino de la periodo, kiam la Enspeza Imposto-Kredito povus unue esti postulita registri la gravan GST / HST-Enspezan Imposton-Krediton en la plej multaj kazoj.
Konsideru ankaŭ, ke kiel nova GST / HST-registranto, vi rajtas peti Inkluzivajn Impostajn Kreditojn por la GST / HST, kiun vi pagis aŭ ŝuldas pri la varoj aŭ inventaro, kiujn vi havas al la mano, kiam vi registras.
La Reguloj por Demandado de GST / HST-Indikaj Impostaj Kreditoj
La reguloj por postuli GST / HST-Indikaj Impostaj Kreditoj estas tre similaj al la reguloj por postuli komercajn enspezojn sur enspezo.
Laŭ la Ĝenerala Informo pri Kanado de Enspezoj de Kanado por GST / HST-Registrantaj Gvidiloj , vi povas peti Impostojn pri Impostoj por operacii enspezoj kiel komercaj luoj, utilecoj kaj oficejoj, kaj por manĝoj kaj entretaj enspezoj. Vi ankaŭ povas reklami GST / HST-Indikajn Impost-Kreditojn por enspezoj, kiujn vi pagas al viaj dungitoj aŭ partneroj. Kaj vi ankaŭ povas enspezi Entajpaj Kreditoj por ĉefurbo.
Elspezoj Kiu Ne Kvalifikas kiel Enspezaj Impostaj Kreditoj
Iuj aĉetoj aŭ enspezoj ne povas esti uzataj por pretendi Enspezajn impostojn. La ĉefa kategorio de aĉetoj aŭ enspezoj, kiuj ne povas esti uzataj, estas varoj kaj / aŭ servoj, kiujn vi aĉetis aŭ importis por via propra uzo (kontraŭe al aĉetado aŭ importado por komerca konsumo).
Iuj aliaj aĉetoj aŭ enspezoj, kiuj ne kvalifikas, estas:
- Impostaj varoj kaj servoj aĉetitaj aŭ importitaj por provizi senpagajn varojn kaj servojn
- iu ĉefurbo
- "membraj kotizoj aŭ duoj al iu ajn klubo kies ĉefa celo estas provizi amuzaĵojn, manĝojn aŭ sportajn instaladojn" (CRA).
GST / HST-registrado
Konvinkita, ke vi devas registri nun kaj demandi kiel? Kio estas la GST-Registra Procezo? provizas la telefonajn nombrojn kaj adresojn, kiujn vi bezonas.
Raporta Periodoj kaj la GST / HST Reveno
Kiam vi registras por la GST en Kanado , la Kanada Enspeza Agentejo (CRA) atribuas al vi GST / HST-raportaĵon bazitan sur via totala jara vendo de GST / HST-impostaj varoj kaj servoj.
Ĉi tiu raporta periodo povas esti monata, kvaraj aŭ jara. La Enspeza Agentejo de Kanado donos al vi raportotempon bazitan sur via tuta impostindaĵo de varoj kaj servoj en la antaŭa fiska jaro kiam vi registras por la GST / HST. Depende de tio, ke vi povas elekti malsaman laŭvolajn informojn.
(Por ŝanĝi periodon pri raportado de GST / HST, vi povas aŭ alvoki la Kanan Revenan Agentejon aŭ plenigi kaj sendi en Formo GST20, Elekto por GST / HST Raporta Periodo .)
Memoru, ke vi bezonas prezenti vian GST / HST revenas al tempo laŭ via raporta periodo-horaro eĉ se vi ne realigis iujn komercajn agadojn aŭ kolektis iun ajn GST / HST dum tiu raporta periodo.
Por ĉiu raporta periodo, vi devas prepari kaj sendi al la RRA-revenon GST / HST, kiu montras la kvanton de GST / HST, kiujn vi akuzis al viaj klientoj kaj la kvanton de GST / HST, kiujn vi pagis aŭ pagas al viaj provizantoj. La diferenco inter ĉi tiuj du estas via reto. (Por pli da detaloj pri situacioj kiel GST / HST akuzitaj kaj ne rekuperitaj, kaj malbonaj ŝuldaj aranĝoj, vidu la sekcion de Kalkulita Via Net Imposto de RC4022 - Ĝenerala Informo por GST / HST-Registrantoj (CRA)).
Ĉu ne estus bela se ĝi estis tiel simpla kiel mi ĵus priskribis ĝin? Estas iom pli komplika, tamen, pro Entajpaj Kreditoj kaj la malsamaj klasoj de GST / HST-varoj kaj servoj. La varoj kaj servoj kiujn vi provizas povas esti GST / HST imposteblaj, GST / HST-sendependaj aŭ GST / HST-nula-rangitaj.
GST / HST Impostaj Produktoj kaj Servoj
Ĉi tiuj estas tiuj, kiujn komercoj pagas GST / HST kaj povas aserti Enspezajn Impostajn Kreditojn por sur iliaj GST / HST-revenoj. Plej multaj varoj kaj servoj falas en ĉi tiun kategorion kaj vi ŝarĝas kaj kolektas GST aŭ la taŭgan HST pri la transakcio. Vidu kiel fakturo por aktualaj GST / PST / HST-impostpostoj por diversaj provincoj kaj teritorioj.
Pensu aĉeti / vendi ludilon, pecon de juvelarto, benzino aŭ malmola disko. Aŭ hotelo-loĝejoj aŭ aĉetado aŭ luado de aŭto. Du varoj aŭ servoj, kiuj apartenas rekte al la komerco kaj falu en ĉi tiun kategorion, kiun vi ne scias, estas franĝaj kotizoj kaj reklamado (krom se la publikeco estas provizata al ne-loĝanto de Kanado).
GST / HST Senpagaj kaj Zero-Taksitaj Produktoj kaj Servoj
Kiel komerco, vi pagas al la konsumanto neniun GST / HST al GST-sendependaj aŭ GST-nulaj varoj kaj servoj, sed la du klasoj de varoj estas malsamaj kiam ĝi venas al Enspezoj pri Impostoj.
Kun GST-liberaj varoj kaj servoj, vi ne kontribuas al GST / HST kaj vi ne povas aserti Enspezan Impostan Kreditojn.
Kun GST / HST-nulaj varoj kaj servoj, vi pagas 0% GST / HST kaj vi povas aserti Enspezaj Impostaj Kreditoj.
GST / HSTaj liberaj varoj kaj servoj inkluzivas infanajn prizorgajn servojn, muzikajn lecionojn, multajn edukajn servojn kaj uzatan loĝejon. Por detaloj pri ĉi tiuj kaj pli da ekzemploj, vidu la liston de GST- elspezaj listoj de GST-liberaj varoj kaj servoj en RC4022 - Ĝenerala informo por GST / HST-Registrantoj .
Ner-taksitaj varoj kaj servoj inkluzivas bazajn nutraĵojn, preskriban drogojn kaj eksportadojn.
Bookkeeping por la GST / HST
Por korekti kalkuli vian Enspezan Imposton-Kreditojn kaj kompletigi vian GST-Revenon, vi devas certiĝi, ke vi ne nur observas kiom da GST aŭ HST vi kolektas kaj kiom GST aŭ HST vi pagas, sed ankaŭ konservu vian konton pri via GST / HST laŭ kategorio.
Kanadaj versioj de librotenaj programoj kiel Quickbooks kaj Simply Accounting povas simpligi traktadon de GST / HST konsiderinde, ĉar la programo aŭtomate trakos la GST / HST pagitan ĉiun transakcion kaj produktos informon pri GST / HST.
Evidente, konservi minacajn rekordojn estas kritika se vi restos sur viaj GST / HST-pagoj kaj maksimumigos viajn GST / HST-Indikajn Impost-Kreditojn. Sed vi devas fari tion ĉiel por enspezoj pri impostoj . Konservi viajn registrojn de GST / HST ĝisdatigitaj devus esti parto de viaj regulaj librumaj proceduroj.