Rilante #? Iuj Cash Outflows
Via libristo aŭ kontentanto registros ĉiujn ĉi tiujn transakciojn en la mona elspezoj de la ĵurnalo antaŭ sendi ilin al la ĝenerala leterkesto, kontraktara pagendaĵo , ktp.
Ĉi tio kutime estas farita monate. En kelkaj entreprenoj, la mona elspeza ĵurnalo kombinas kun la mono-enspezoj de la ĵurnalo kaj estas nomata la mona libro.
La mona elspezoj de la ĵurnalo estas grava ilo en efektiva administrado - komercistoj povas uzi ĉi tion por vidi kiom mono estas elspezita kaj kie ĝi iris, kalkulante la procenton, kiu iris al inventaro kontraŭ tio, kio pagas aliajn biletojn. La mona elspeza revuo inkluzivas la ĉekajn nombrojn de ĉekoj, kiuj estas skribitaj, tial multaj programoj pri librotenado raportas al la ĵurnalo kiel registrilo. Ĉi tiuj pakoj ankaŭ havas antaŭdifinitajn formojn por la mono de elspezoj, aŭ facile agordeblajn formojn por akomodi viajn bezonojn.
Agordi la Cash-Desembolsos-Ĵurnalon
Kolumnoj estas starigitaj por ĉiu transakcio kiel sekvas:
- Dato
- Kontroli nombro
- Ekspliko
- Cash kredito
- Aliaj kreditoj
- Kontrolita debito
- Kontoj pagata debito
- Alia debito.
La kolumnaj tipoj de mono povas esti pli specifa al la naturo de la komerco. Ekzemple, iuj entreprenoj nur bezonas unu kolumnon por registri la monan sumon, dum aliaj bezonas aldonajn kolumnojn por kontribuoj, pagataj rabatoj, enspezoj, ktp. Ĉiam devus esti alia 'kolumno' por registri kvanton, kio ne taŭgas al iu ajn el la ĉefaj kategorioj.
Ĝisdatigante Aliaj Ledgers
Regule, kelkfoje ĉiutage, la liniaj artikoloj en la mona elspeza ĵurnalo estas uzataj por ĝisdatigi la filiojn de kapo - tiuj desegnitaj por registri specifajn tipojn de kontado-kontraktoj. Se plej mono pagas al provizantoj por kreditaj aĉetoj, tiam la subsidiaria kapo ĝisdatigita estas la kontoj pagata ĉefkartaro.
La ĝeneralaj leterkostoj estas ĝisdatigitaj ĉiumonate uzantaj la totalajn el la mona elspezoj de la ĵurnalo. Se la komerco uzas kontraktajn kontrolajn kontojn por subteni la ĝeneralajn leterkontojn, la afiŝoj estas parto de la duobla enira liberva sistemo .
Afiŝanta Rabojn
La mona elspeza revuo inkluzivos rabatojn ricevitajn kolumnojn, se efektivaj kontribuoj al provizantoj, kiuj povas ĝui rabaton, eble por frua pagado. Tiel, la kvanto de fakturo estas registrita, kune kun la rabato ricevita kaj la mono-pago. Nur la rabatoj ricevas kolumnomon estas poŝtita al la ĝenerala ĉefprogramo.
2 Provo de Afiŝado
Librotenado kaj librotenado povas uzi du procedurojn ĉe la fino de kontada periodo por pruvi, ke la informoj pri la mona elspeza ĵurnalo estis ĝuste translokigitaj al la subsidiariaj leteroj.
- La tuta de ĉiuj subsidiaria ŝarĝaj ekvilibroj (se la plej multaj pagoj estas al provizantoj, ni aludas al la provizoraj ŝuldoj de provizantoj en la kontoj pagata ĉefprogramo) devus esti egalaj al la ekvilibro de la kontrakta kontrola kontrola konto en la ĝenerala kalendaro.
- La ĝenerala kalendaro devas esti ekvilibro, tio estas, la totalaj debetoj en la ĝenerala kalendaro devas esti egala al la totalaj kreditoj.